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MEMORIA
2016
Gastos de operación
Los gastos de operación a diciembre
del 2016 sumaron
₡
104 777 millones
(8,89% sobre ventas), lo que representa
una disminución de
₡
8141 millones
(-7,2%) en comparación con el año
2015 (
₡
112 917 millones, equivalente a
un 9,40% sobre ventas); estos gastos en
su mayoría estuvieron compuestos por
las remuneraciones (43,69% del total
de gastos), las cuales disminuyeron
un 1,91% (
₡
891 millones) respecto
a diciembre del 2015, como efecto
de reducciones aplicadas en los
sueldos base, sustitución de personal,
anualidades, vacaciones, aportes al
fondo de ahorro de los trabajadores y
pasantías a practicantes (total:
₡
1313
millones).
DICIEMBRE 2016 – 2015
MILLONES DE COLONES
CLASES DE COSTE
DIC-16
DIC-15
VARIACIÓN PORCENTAJE
Remuneraciones
45 782
46 673
-891
-1,9%
Servicios no personales
21 191
23 722
-2 531
-10,7%
Materiales y suministros
6 055
7 904
-1 849
-23,4%
Transferencias corrientes
4 716
17 865
-13 149
-73,6%
Depreciaciones y amortización
27 560
17 285
10 275
59,4%
Gastos aplicados
-527
-531
5
-0,8%
TOTAL
104 777
112 918
-8 141
-7,2%
En remuneraciones un aspecto a
desatacar es la renegociación de la
Convención Colectiva. Con los acuerdos
alcanzados, se proyecta un ahorro de
₡
5048 millones, durante los tres años
de vigencia.
Otro componente es el rubro de servicios
(20,22% del total), este disminuyó un
10,67% (
₡
2531 millones), a raíz de
reducciones en demoras de embarques
y costo por servicios portuarios en
Moín, resultado de un arreglo de pago
con JAPDEVA, patentes municipales,
mantenimiento y reparación de equipo
y servicios generales, para un total de
₡
4939 millones.
También, se incluyen dentro de los
costos operativos los materiales y
suministros (5,78% del total) y las
transferencias corrientes (4,50% del
total). Los primeros disminuyeron un
23,39% (
₡
1849 millones) al comparar
los años 2015 y 2016 por un menor
consumo interno de combustibles, otras
materias primas, materiales metálicos,
servicio de restaurante, otros productos
químicos, repuestos y accesorios.
Total:
₡
2109 millones. En el caso
de las segundas, la baja fue de un
73,60%, principalmente por un menor
gasto de provisión de prestaciones
legales, indemnizaciones, beneficios de
convención, entrenamiento de personal.
Total:
₡
13 287 millones.
En depreciaciones y amortizaciones
(26,30% del total), se presentó un
aumento de
₡
10 275 millones (22,94%),
que se originó como producto del
avalúo de activos y la capitalización de
proyectos.
Todo lo anterior demuestra que
RECOPE operó en el 2016 con una
mayor austeridad en el gasto operativo.
Además, tomando el resultado bruto
en ventas más la disminución de los
gastos operativos descritos se obtuvo
una utilidad operativa por un total de
₡
6002 millones a diciembre del 2016,
lo que representa un aumento positivo
de lo alcanzado en el 2015, cuando el
resultado final utilidad/pérdida operativa
fue de -
₡
144 millones.
En cuanto a los gastos financieros, en
el 2016 se registró un monto de
₡
6570
millones, el cual aumenta en
₡
4985
millones al que se presentó durante
el año anterior. Dicha variación está
asociada con el pago de intereses y
al diferencial cambiario de préstamos
a plazo, que ascendió a
₡
3144
millones. En cuanto a otros ingresos,
sumaron un total de
₡
1418 millones,
lo que representa un aumento de
₡
550
millones, en comparación con el año
2015.
Las inversiones en el presupuesto
institucional presentan una ejecución
por la suma de
₡
26 807,03 millones,
lo que corresponde al 68,55% de
lo presupuestado, que originan un
disponible de un 31,45%.
Índice de rentabilidad
Este índice mostró, a diciembre del
2016 un ligero aumento de 0,31
puntos porcentuales. Dicho indicador
es resultado de la disminución relativa
interanual del costo de ventas con
respecto a las ventas totales. El margen
operativo aumentó en un 0,52 p.p.,
alcanzando +0,51% a diciembre del
2016, debido a la reducción de los
gastos de operación.
En el 2016, al cierre de marzo, la utilidad
