Auditoría Interna

M.Sc. Luis Orlando Ramírez Cortés, Lic

Auditor General

La Auditoría Interna de RECOPE desde su creación en el año 1978, ha estado renovando su normativa y herramientas de fiscalización, evaluación y control del Sistema de Control Interno. Valoración de Riesgo y asesoría, como parte integral del proceso de mejora continua empresarial y enfocados en brindar Servicios de Auditoría Interna de calidad y bajo las normas nacionales e internacionales, que rigen su accionar dentro del Sector Público Costarricense, respondiendo con ello a los cambios internacionales en la materia, así como a la Normativa Técnica emitida por la Contraloría General de la República para la ejecución de nuestra labor de asesor, evaluador, fiscalizador y como Socio Estratégico de la Administración Activa, para coadyuvar en el logro de los Objetivos y Metas Empresariales.

Como resultado de un proceso de fortalecimiento, recientemente ha puesto en marcha un nuevo Plan Estratégico 2016-2019, con un Universo Auditable de los Procesos Sustantivos y en las Tecnologías de Información.

Coyunturalmente, esta Auditoría Interna, además de las funciones establecidas en la Normativa y la Ley General de Control Interno, funge a su vez, como órgano asesor de la Junta Directiva en los temas de su competencia; por tal razón el Auditor General y Subauditor General participan activamente, como invitado en las sesiones de Junta Directiva y Comité de Auditoría, con voz sin voto, en aquellos temas de relevancia para su labor, conforme a las disposiciones legales, reglamentarias y procedimentales que regulan la actividad productiva de la empresa.

A continuación les presentamos nuestros pilares de la función de Auditoría Interna para este nuevo período:

Misión Auditoría 2016 – 2019:

“Somos un equipo multidisciplinario, que brinda servicios de fiscalización y asesoría de forma independiente y objetiva, mediante un enfoque sistemático y profesional, con el fin de agregar valor al logro de los objetivos empresariales.”

Visión Auditoría 2016 – 2019:

“Ser la auditoría interna de referencia, agente de cambio y socio estratégico, que se rige por altos estándares en la prestación de sus servicios, comprometida con el logro de los objetivos empresariales.”

 

VALOR: ENUNCIADO:
Integridad Actuar siempre con honestidad y transparencia en todo lo que hacemos y en todo momento, independientemente de las circunstancias.  Esto implica actuar movidos por nuestros principios y valores.
Compromiso Damos el mejor esfuerzo en el desempeño de las funciones, aplicando nuestros conocimientos, aptitudes y experiencia, con responsabilidad y lealtad en las relaciones con las partes interesadas.
Trabajo en equipo Propiciamos la colaboración entre el personal de auditoría para trabajar en grupo, subordinando los intereses individuales a los grupales a fin de alcanzar los objetivos de la auditoría.
Respeto Comprendemos y aceptamos las diferencias individuales en ideas, criterios, concepciones y pensamientos, en el ejercicio de nuestras funciones.

 

Perspectiva Código Objetivo Estratégico
Aprendizaje y Crecimiento OAC-01 Fortalecer la política de talento humano, mediante la identificación de las competencias, según los perfiles de puestos y tendencias de la práctica.
OAC-02 Establecer el Programa de Formación y Capacitación continua, de conformidad con los perfiles y competencias de los profesionales de auditoría.
OAC-03 Diseñar y establecer el Sistema de Evaluación del Desempeño por competencias.
OAC-04 Incorporar profesionales, con alto nivel de experiencia técnica y competencias acorde a la normativa y procesos de auditoría.
Procesos Internos OPI-01 Diseñar y establecer el sistema de gestión, con el fin de sistematizar e integrar los procesos críticos tales como: estrategia, riesgos, servicios, talento humano y calidad.
OPI-02 Fortalecer la gestión de calidad, con la formalización de la Unidad de Aseguramiento de la Calidad (UAC).
OPI-03 Normalizar y estandarizar el proceso de auditoría y sus técnicas.
OPI-04 Automatizar la gestión y proceso de auditoría.
Partes Interesadas OPAI-01 Disminuir el tiempo de oportunidad en la revelación de los resultados obtenidos en el proceso de auditoría, de manera que no se exceda de 20 días hábiles desde que concluye el trabajo de campo hasta que se emite el informe.
OPAI-02 Fortalecer el posicionamiento de la Auditoría Interna, con el incremento de la satisfacción de los auditados y máximo jerarca.
Gestión OPG-01 Fortalecer la calidad de información en los procesos de rendición de cuentas y presentación de resultados.
OPG-02 Fortalecer el proceso de planificación operativa con el fin de direccionar eficaz y eficientemente los recursos disponibles para abarcar el universo auditable.
OPG-03

Diseñar y establecer el Sistema de Indicadores de Gestión y Desempeño.

 ORGANIGRAMA  FUNCIONALOrganigrama Funcional Auditoria Interna Julio 2015

Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoria Interna de RECOPE S.A.

Evaluación Interna de Calidad de la actividad de Auditoría Interna:

· Validación Evaluación Interna de Calidad Q 2010 – Deloitte 

. Validación Evaluación Interna de Calidad Q 2014 – Cima Group

Informes Anuales de Gestión

1.     2016

2.     2015

3.     2014

4.     2013

5.     2012

Listado de informes de Servicios de Auditoría

Período Enero 2012 a Diciembre 2017

Listado de Servicios Preventivos de Asesoría y Advertencia

Período Enero 2012 a Diciembre 2017

Listado de Seguimiento a Recomendaciones

Período Enero 2012 a Diciembre 2017

Valor agregado de la Auditoría Interna a la Gestión Empresarial:

  1.    2016
  2.    2015
  3.    2014
  4.    2013
  5.    2012

Su espacio para contactarnos y ejercer su derecho ciudadano

Formulario de Denuncias

Para cualquier información adicional puede ubicarnos en la página de Contactos

Sitios de interés y consulta:

Contraloría General de la República  (www.cgr.go.cr)

Procuraduría General de la República (www.pgr.go.cr)

Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica (www.ccpa.or.cr)

Colegio de Profesionales en Ciencias Económicas y Sociales de Costa Rica (www.cpcecr.com)

Colegio  Federado de Ingenieros y Arquitectos (www.cfia.or.cr)

Colegio de Ingenieros Químicos y Profesionales Afines (www.ingenieroscr.com)

Colegio de Profesionales en Informática y Computación (www.cpic.or.cr)

Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (www.iaicr.com)

The Institute of Internal Auditors (https://na.theiia.org)

Federación Latinoamericana de Auditoría Interna (www.laflai.com/principal.htm)